如何合理利用新加坡稅收優(yōu)勢配置新加坡家族辦公室

2025-02-26 16:24:26

新加坡作為領(lǐng)先的金融服務(wù)樞紐，是進入亞太地區(qū)的門戶。其經(jīng)濟向以開放和良好監(jiān)管著稱，吸引了充滿活力的銀行家、受托人和顧問生態(tài)系統(tǒng)，隨時準備提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。高凈值家族在決定家族辦公室地點時需要考慮種種因素，而新加坡正可滿足其中的許多條件。政治穩(wěn)定、透明度高、治理標準嚴格，使得新加坡成為全球最適合營商的經(jīng)濟體之一。

新加坡家族辦公室的優(yōu)勢
1. 單一家族辦公室可以豁免資管牌照
新加坡金管局明確指出，單一家族辦公室通常指僅為一個家庭或代表一個家庭管理資產(chǎn)并全資擁有，或由同一個家庭的成員控制的實體。對于此類沒有管理第三方資金的單一家族辦公室，金管局并不會將其列入到金融監(jiān)管中。只要能夠證明其僅對自己家族的財富進行管理，滿足資產(chǎn)要求，以及符合《證券及期貨條例》的現(xiàn)有豁免條款，即可申請豁免資管牌照。
2. 享受優(yōu)惠的稅務(wù)政策以及最優(yōu)稅務(wù)規(guī)劃
新加坡具有較低的個人稅率與企業(yè)稅率，對家族辦公室的友好體現(xiàn)在兩個方面：
一方面，新加坡稅務(wù)制度和結(jié)構(gòu)簡單透明，無遺產(chǎn)稅、有特殊事項才需要申報和繳納資本利得稅，既能實現(xiàn)財富增長，又能進行稅務(wù)優(yōu)化；
另一方面，家族辦公室在指定投資中獲得的特定收益，還可以豁免所得稅。
3. 全球資產(chǎn)配置
新加坡面向全球市場，具有完善的金融體系，且無外匯管制，有利于家族辦公室開展全球資產(chǎn)配置。
4、家族財富傳承
通過家族辦公室建立長久的家族傳統(tǒng)，實現(xiàn)跨代傳承及家族財富的保值與增值，讓后代進入家族辦公室工作，不僅可享有移民的便利，更能讓他們盡快掌握財富管理的觀念，使家族資產(chǎn)順利傳承。
5、海外身份規(guī)劃，獲取就業(yè)準證，實現(xiàn)家族成員共同移民
根據(jù)資管規(guī)模，可以通過全球投資者計劃的家族辦公室選項直接獲取綠卡?；蛘咄ㄟ^控股公司申請工作準證（EP），再轉(zhuǎn)換永久居民（PR）的方式移民新加坡。

新加坡家族辦公室適合哪些人申請
單一家族辦公室，本質(zhì)上來說是一間私人有限公司，可以將有限公司放到家族信托的架構(gòu)里，從而實現(xiàn)長久的傳承和資產(chǎn)隔離保護功能。結(jié)合家族信托功能還可以實現(xiàn)IPO前股份信托、上市公司信托、慈善信托、私人信托等。
目前看來，適合在新加坡設(shè)立家族辦公室的人包括：
1、以申請獲得新加坡PR為目標的高凈值家族或企業(yè)家；
2、希望通過創(chuàng)辦家族辦公室，實現(xiàn)家族永續(xù)經(jīng)營和家族成員身份規(guī)劃的人群。

基金免稅計劃
為了給新加坡基金經(jīng)理提供一個有利經(jīng)營環(huán)境，在所得稅法第13O和13U條所規(guī)定的基金稅務(wù)獎勵計劃下，包括家辦在內(nèi)的新加坡基金管理的基金投資工具，將可享有免稅待遇，但這些基金必須符合計劃規(guī)定的條件。
要獲得13O或13U稅務(wù)獎勵的批準，由家辦管理的基金工具必須滿足資產(chǎn)管理、投資專業(yè)人員、支出、資本調(diào)配，以及維持私人銀行賬戶等各方面的特定條件。
1、13O：申請時最低基金規(guī)模為2,000萬新幣
基金所投區(qū)域：其中1000萬必須在新加坡，另外1000萬可在任何地方。13O在申請和整個稅務(wù)優(yōu)惠期間，雇傭至少2名專業(yè)投資人士，且其中1名為非家族成員。
2、13U：申請時最低基金規(guī)模為5,000萬新幣。
基金所投區(qū)域可在任何地方。13U在申請和整個稅務(wù)優(yōu)惠期間，雇傭至少3名專業(yè)投資人士，且其中1名為非家族成員。
在申請時和整個稅務(wù)豁免期內(nèi)，13O和13U都需始終保持2000萬新幣及5000新幣以上的管理資產(chǎn)規(guī)模，否則稅收激勵政策將被撤銷。另外13O和13U的凈資產(chǎn)需為指定投資，指定投資包括證券、基金、股票等大部分的金融產(chǎn)品。