新加坡對家族辦公室資金來源審核加強(qiáng)

2024-07-12 17:32:29

新加坡家族辦公室推出背景
新加坡家族辦公室是一種為高凈值家族提供資產(chǎn)配置、?財富傳承、?稅務(wù)規(guī)劃和其他家族服務(wù)的機(jī)構(gòu)，?通過現(xiàn)代企業(yè)管理制度體系運(yùn)作。?這種機(jī)構(gòu)不僅承擔(dān)著家族財富的傳承和管理責(zé)任，?還通過制定繼任計劃和家族憲章等制度，?確保家族財富的長期穩(wěn)定和傳承。?
新加坡政府為了吸引富豪在新加坡落地投資，?推出了家族辦公室方案，?通過擴(kuò)大稅收優(yōu)惠和制定其他利好政策，?鼓勵外國投資人在新加坡成立家族辦公室。?新加坡政府針對單一家族辦公室出臺了更多政策，?以降低其設(shè)立門檻，?并給予更多優(yōu)惠的稅收政策，?如《?新加坡基金稅收豁免特級基金獎勵計劃》?，?允許家族投資機(jī)構(gòu)的某些特定投資的收益享受新加坡免稅待遇。?
數(shù)據(jù)顯示，截至2023年底，約1400家新加坡單一家族辦公室(SFO)獲得稅收優(yōu)惠，較2022年底同比增長27%。

新加坡家辦監(jiān)管加強(qiáng)
但是有些不法分子利用家族辦公室開展洗錢等違規(guī)行為。針對這些行為，新加坡政府已采取行動，加強(qiáng)信息披露及資金來源審核。
新加坡金融管理局 (MAS) 將在8月1日前廢除資產(chǎn)不超過2.5億美元的對沖基金的許可制度，以更加嚴(yán)格的報告機(jī)制“替代”。
據(jù)悉，已有獲得新加坡稅收優(yōu)惠資質(zhì)的當(dāng)?shù)丶易遛k公室在5月份收到新加坡監(jiān)管部門下發(fā)的新表格，要求這些家族辦公室填寫機(jī)構(gòu)實際控制人、董事、代表和股東等相關(guān)信息，且確認(rèn)這些人從未犯下、被指控定罪洗錢或恐怖主義融資行為；且家族辦公室還需確認(rèn)其管理在資產(chǎn)不但遵守新加坡金融監(jiān)管要求，且沒有在全球其他國家地區(qū)出現(xiàn)金融違規(guī)操作行為。
新加坡監(jiān)管部門還要求當(dāng)?shù)丶易遛k公室在新表格確認(rèn)家族辦公室是否在新加坡私人銀行設(shè)立賬戶，并提供賬戶最終受益人與相關(guān)工作人員的身份與出生國信息等。

設(shè)立新加坡家族辦公室難度加大
如今新加坡當(dāng)?shù)劂y行紛紛加強(qiáng)針對家族辦公室的資金來源合規(guī)性審查與富豪真實身份識別?？梢灶A(yù)見的是，未來富豪人群若通過在新加坡設(shè)立家族辦公室完成投資移民的難度將進(jìn)一步加大，流程也會變得漫長。
建議富豪們未來在新加坡設(shè)立辦公室需要更加重視合規(guī)性，遞交資料申請設(shè)立家辦前需要收齊資料先證明財富來源合規(guī)性，清退一些可能會引發(fā)洗錢懷疑的黃金護(hù)照，向新加坡政府證明自己是真正的富豪，且合法合規(guī)。

新加坡家族辦公室架構(gòu)
新加坡單一家族辦公室分成兩大架構(gòu)：
一是富豪在新加坡設(shè)立控股公司（私人公司或信托均可）；
二是由控股公司管理兩個實體，分別是持有家族資產(chǎn)的投資基金與作為基金管理人的家族辦公室。
持有家族資產(chǎn)的投資基金可以采取可變資本公司（VCC）形式，要么持有單一投資組合，要么作為管理多個子基金的傘式實體，實現(xiàn)投資組合多元化同時，完成家族辦公室與負(fù)債的“隔離”。

總之，通過家族辦公室建立長久的家族傳統(tǒng)，實現(xiàn)跨代傳承及家族財富的保值與增值，讓后代進(jìn)入家族辦公室工作，不僅可享有移民的便利，更能讓他們盡快掌握財富管理的觀念，使家族資產(chǎn)順利傳承。在未來規(guī)劃設(shè)立家族辦公室架構(gòu)中合規(guī)一定是重中之重。