關(guān)于海外信托設(shè)立的一些熱點(diǎn)問題

2022-11-10 18:39:04

1：海外家族信托的資產(chǎn)投資管理由誰決策？
答：委托人可以自行決策，當(dāng)然，其也可以委托投資經(jīng)理負(fù)責(zé)信托資產(chǎn)的投資管理，包括投資建議與決策、理財(cái)產(chǎn)品的選擇等。

2：海外家族信托有無起步門欄的要求？

答：沒有固定的門欄限定。但根據(jù)信托成立和維護(hù)成本的考量，資產(chǎn)應(yīng)在一定規(guī)模以上相對(duì)成本負(fù)擔(dān)較低，通常建議為200萬美金的海外資產(chǎn)以上。

3：中國(guó)國(guó)內(nèi)資產(chǎn)是否可以轉(zhuǎn)入海外家族信托？

答：一般來說，受到中國(guó)內(nèi)地的法律法規(guī)（如外匯管理政策、房地產(chǎn)政策、證券監(jiān)管條例等）的限制，絕大部分內(nèi)地資產(chǎn)不能直接轉(zhuǎn)入海外家族信托。
如果中國(guó)內(nèi)地資產(chǎn)已經(jīng)或準(zhǔn)備通過一些間接方式由境外主體持有，例如，通過股權(quán)重組、境外主體兼并、VIE等方式，可以考慮將境外主體轉(zhuǎn)入信托。這部分需要經(jīng)過與信托公司合作的律師團(tuán)隊(duì)評(píng)估后才可確定。

4：境外房產(chǎn)可以轉(zhuǎn)入海外信托嗎？

答：可以。但要注意于不動(dòng)產(chǎn)所在地法律涉及的相關(guān)稅務(wù)，需視不動(dòng)產(chǎn)所在地情況而定。

5：境外保險(xiǎn)可以轉(zhuǎn)入海外信托嗎？

答：可以。通過變更保單持有人或保單受益人為信托的方式進(jìn)行。
境外常見的保險(xiǎn)金信托便是專門用來持有大額人壽保險(xiǎn)的一種信托類型。主要解決被保險(xiǎn)人身故后，巨額保險(xiǎn)理賠金不能直接由未成年（年幼子女）或無法適當(dāng)管理的受益人（比如揮霍性子女）持有而設(shè)立。

6：信托可以避免CRS嗎？

答：根據(jù)擬施行的統(tǒng)一申報(bào)標(biāo)準(zhǔn)（CRS）的要求，受托人會(huì)根據(jù)委托人的稅務(wù)居民身份信息，將信托資產(chǎn)的信息提交給受托人的注冊(cè)地（如香港/澤西稅務(wù)局）。受托人注冊(cè)地的稅務(wù)局會(huì)跟據(jù)當(dāng)?shù)氐姆ɡ蜁r(shí)間表交換信息給委托人的稅務(wù)居民國(guó)家。
受益人只會(huì)在接受信托資產(chǎn)分配時(shí)才可能有需要把分配信息交換給他/她的稅務(wù)居民國(guó)家。

如今海外信托不只是富豪的財(cái)富管理工具，在中產(chǎn)階級(jí)中也備受青睞，海外信托的靈活性優(yōu)勢(shì)在這方面體現(xiàn)得淋漓盡致，可以針對(duì)不同的人設(shè)計(jì)不同的架構(gòu)。

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